Defiscaliser et préparer sa retraite pour un chef d'entreprise

Mots clés : investissement immobilier, défiscalisation, complément retraite,

Un chef d'entreprise, soucieux de son avenir et de celui de ses proches, cherche à diversifier son patrimoine en prenant le moins de risques possibles. Les dirigeants ambitieux choisiront entre l'acquisition de biens immobiliers en démembrement et la SCPI, souvent appelée pierre papier.

L'acquisition en démembrement : une aubaine pour le chef d'entreprise et l'entreprise.

L'acquisition de biens immobiliers en démembrement permet au chef d'entreprise de se constituer une retraite (voire une épargne) égale aux montants de son dernier revenu. Cette somme n'est pas liée aux marchés, donc ne risque pas de subir de fluctuations. D'autres avantages s'ouvrent au dirigeant dont la valeur de la nue propriété : 25% en PP. Les loyers arrivent régulièrement sur le compte et en cas de vente, une grosse somme d'argent se greffe sur le capital déjà acquis. En cas de décès, les héritiers perçoivent le loyer dés la fin de l'usufruit ou bénéficient de la vente du bien. Aucun frais n'est à prévoir puisque les assurances remboursent l'intégralité du prêt restant.
L'achat de biens immobiliers à crédit sous forme de démembrement constitue également une belle opération pour l'entreprise. Elle bénéficie, en premier lieu, de l'usufruit temporaire à hauteur de 75% de sa valeur en PP. L'actif au bilan augmente. Les déductions fiscales peuvent permettre une réduction de l'impôt sur les sociétés. Il n'y a pas d'ISF, pas d'impôts sur la durée et pas de plus-value, ce qui en fait une véritable opération de défiscalisation immobilière. Par ailleurs, la trésorerie mobilisée par mois est modérée : par exemple, pour un emprunt de 750K euros 450 euros sont à prévoir. Grâce à l'assurance emprunteur, les risques inhérents au décès du chef d'entreprise sont calculés et évalués. La société reste viable et ne risque plus la faillite. Le contrat est mis en place par des professionnels pour chaque entreprise ; le prix de revient est plus faible que pour un contrat "homme clé" classique.

La SCPI : une société civile de placement immobilier au service des investisseurs.

Le système de SCPI, encore appelée Pierre Papier, permet de simplifier l'acquisition immobilière. La SCPI permet en outre d'éviter les contraintes administratives en rapport avec l'achat et la détention d'un bien. Le principe "pierre papier" consiste à acheter des parts au nombre souhaité pour le montant désiré. Cet investissement permet de diversifier le patrimoine, de profiter de belles économies d'impôt et d'assurer un revenu régulier et fiable à son détenteur, à terme un vrai complément de retraite. Les fonds immobiliers et la SCPI sont non côtés. Ainsi, le placement est plus sûr qu'avec des actions et rapporte plus que des obligations.

L'acquisition de biens immobiliers en démembrement et sous l'égide "pierre papier" est une valeur sure aussi bien pour le chef d'entreprise que pour l'entreprise dans son ensemble. Les deux méthodes limitent les risques financiers et permettent d'aborder l'avenir avec sérénité. Un cabinet de gestion de patrimoine indépendant sera le partenaire idéal d'une telle opération, tant sur les choix d'investissement effectués que sur le bon déroulement de l'opération.